请问会计很厉害的妈妈
发觉自已好像不是做会计的料
公司就我一个会计
因公司资金不足,其中一位股东前后先拿了300万出来
之前问一样做会计的朋友,她叫我做"资本主往来"(列股东权益类)
年底会计师查帐,有问到这个问题,可也没说有需要调整
调整分录出来也没调这笔
可在会计师给我的报表里,会计师是将此笔列为"股东往来"(列负债类)
这点我在核对时,竟然没发现到
是今天母公司的会计核对发现有异
因母公司要认列此笔就会有差
偏偏查我公司帐的小姐离职了,又只能再等另一位小姐帮我查底稿
可我好心急,我怕出什么乱子
想请问有没有对会计很厉害的妈妈,请问这样会怎样吗?
公司的帐都查好了,还可以做调整吗?
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- 就我所知...
应该是要认列"股东往来"(列负债类)的没错耶!!!
可能你们公司内部的帐要调整了
可是你们查帐的人员也有问题
怎么没有给你们调整分录呢???
就这样直接出报告啦
(原作者于 2007-04-13 10:47:30 重新编辑过)
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 试管宝宝
做股东往来没有错啊
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 发现自已不是做会计的料
现在会计师要我先做一笔调整分录在95年底
先调成和事务所给我的报表一样
再从96年初再调整回来,这样我今年的报表就不用改
可楼上二位妈妈都说要做"股东往来"
那我是要继续做"资本主往来"
还是在96/4月的传票中,把"资本主往来"调整成"股东往来"?
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 就我所知...
通常他们的调整都是会做在95年底的传票
你可以自己看看要不要把科目调整掉
不然如果今年没有还清股东这笔负债
你们还是放在资本主往来-股东权益类
年底一定还会再被要求做调整的
不过这是股东自己额外拿出来的借款
不应该属于股东权益类
本来就应归属于负债类
是我的话会跟老闆讨论
OK的话就直接把这科目做调整
调成正确的科目
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 应该是这样子吧~
如果做在股东权益里,便是负债低估
所以会计师通常会在年底或季报时
把资产负债有高低估的科目做调整
公司可以选择依会计师调整分录做重分类,在期初再调回
但是期末仍会被会计师调整
或是直接把它改成负债科目做股东往来,这样就不用再调来调去了
(原作者于 2007-04-13 12:28:40 重新编辑过)
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- Aqua
会计师要我先做一笔调整分录在95年底
先调成和事务所给我的报表一样
再从96年初再调整回来
==>调整分录是从你们做的"资本主往来"调至"股东往来",
直接作在95年底的传票,
若你们不想照会计师的要求调整内部帐,
就在96年初迴转,但,如楼上妈妈讲的,若来年没清掉,一样会被调整
而且你们的财报依然会显示"股东往来"
通常,公司会入AJE调整分录,但RJE(重分类)多半不会入,
也有作帐习惯的关係
这性质原本就是负债类的股东往来哦
问清楚老闆想怎么做就好了
不用太紧张
(原作者于 2007-04-13 12:38:07 重新编辑过)
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 不想做会计的会计
"资本主往来"好像10年前在书上才看过的科目
一般如果是股份有限公司
就要用股东往来
放在负债类
如果是独资
才用"资本主往来"的科目
属于业主权益类
应该是酱吧
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- JESSICA
股东往来=资本主往来
一般有限公司跟股份有限公司是由股东组成的
所以帐上会做股东往来
但如果是行号(例如**企业社)就会做资本主往来
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 股东往来-XXX
我学的和JESSICA一样耶??
不过股东往来会有子科目
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 我的作法是~~
如果只是纯粹单纯的借贷关係的话
如下:
1
借:其他短期借款
贷:业主往来--xxx
除非它是增资才会这样做如下!
2
借:银行存款
贷:业主往来--xxx
公司资金比较ok了要还钱的话就要沖帐如下!
3
借:业主往来--xxx
贷:其他短期借款
参考看看!
每一间公司的做帐方法不同!
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 就我所知...
楼上妈妈说的xxx是只人名吧
其实那个好像都是书本才会这样
我碰到的公司就不会再分出子科目了
资本主往来=股东往来
没错!!!
资本主是独资
现在大部分的公司应该都是股东
我想版妈说的权益类应该是指"类似股本那种"
如果要算在权益类的话
应该是公司有增资等手续作业
才可以算入公司的权益类科目
不然临时拿出来的借款
就是都要归在"负债类"
(我们公司也有这样啦是我入帐的!!!
而且金额大了许多许多@@
要还完有点困难啦哈哈哈!!!
幸好可以匿名)
希望我讲的没有误导之余
有错的地方请指教喔!!!
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
- 发现自已不是做会计的料
当初有和查帐员讨论过
因为公司也还没有很确切的答案
这笔钱将来是要还给股东,还是就直接转做股本
所以当时讨论的结果,查帐员也叫我先做"资本主往来"
可查帐员出的报表,却又做-负债类"股东往来"
才会有今天的事的发生
- 赞同 0 0 发布于 2年前 (2022-01-25) 评论
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